O que é Fluxo de Caixa?
Diferente do lucro contábil (que pode incluir vendas a prazo não recebidas), o fluxo de caixa mostra a realidade do dinheiro disponível. Uma empresa pode ser lucrativa no papel mas ter fluxo de caixa negativo — isso é um problema sério.
Como funciona o fluxo de caixa
Operacional: dinheiro gerado pela atividade principal — vendas, serviços, recebimentos de clientes menos pagamentos a fornecedores e despesas operacionais.
Investimento: compra/venda de equipamentos, imóveis, investimentos financeiros.
Financiamento: empréstimos recebidos/pagos, aportes de capital, distribuição de lucros.
O fluxo de caixa pode ser projetado (previsão futura) ou realizado (registro do que aconteceu). A projeção ajuda a antecipar problemas — se você vê que em 2 meses o caixa fica negativo, pode agir antes.
Exemplo prático
Entradas: vendas à vista R$ 25.000 + recebimentos de cartão R$ 18.000 = R$ 43.000
Saídas: fornecedores R$ 20.000 + aluguel R$ 5.000 + folha R$ 12.000 + impostos R$ 2.500 + outros R$ 1.500 = R$ 41.000
Saldo do mês: +R$ 2.000 (positivo = gerou caixa)
Se em abril as vendas caem 20% mas os custos fixos se mantêm: entradas R$ 34.400 - saídas R$ 41.000 = -R$ 6.600. Sem reserva, a empresa não paga as contas.
Fluxo de Caixa na prática do dia a dia
A regra de ouro: registre tudo, projete 3 meses à frente. Saber que o caixa vai apertar em setembro te dá tempo de negociar prazos, buscar crédito ou cortar custos — em vez de descobrir no dia que não tem dinheiro pra pagar o aluguel.
Perguntas frequentes
Veja também
Termos relacionados
Capital de Giro
Dinheiro necessário para manter as operações do dia a dia da empresa — pagar fornecedores, funcionários e despesas antes de receber dos clientes.
Margem de Lucro
Percentual do faturamento que sobra como lucro após todos os custos. Margem bruta desconta custos diretos; margem líquida desconta tudo.
Ponto de Equilíbrio
Faturamento mínimo necessário para cobrir todos os custos fixos e variáveis — abaixo dele, a empresa tem prejuízo; acima, lucro.
CNPJ
Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica — número de identificação de uma empresa no Brasil, equivalente ao CPF da pessoa física.
MEI
Microempreendedor Individual — categoria empresarial simplificada com faturamento de até R$ 81.000/ano, imposto fixo mensal (DAS) e CNPJ próprio.
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