Preciso pagar imposto sobre Bitcoin?

Só quando VENDE (ou troca) com lucro, e depende do total vendido no mês: com custódia no Brasil, vendas de até R$ 35 mil no mês deixam o ganho isento; acima disso, o ganho INTEIRO paga de 15% a 22,5% via DARF 4600. Só segurar cripto valorizando não gera imposto nenhum, apenas a obrigação de declarar a posse acima de R$ 5 mil.

A isenção de R$ 35 mil é sobre o lucro?

Não, e esse é o erro mais comum: a régua é o total de VENDAS do mês, somando todas as exchanges, P2P e trocas cripto-cripto. Vendeu R$ 34 mil com lucro de R$ 20 mil? Isento. Vendeu R$ 36 mil com lucro de R$ 1 mil? O lucro inteiro tributa a 15%.

Troca de uma cripto por outra paga imposto?

Paga, se houver lucro e o mês estourar os R$ 35 mil: a permuta cripto-cripto é alienação pra Receita, mesmo sem passar por reais. Trocar Bitcoin valorizado por stablecoin realiza o ganho naquele momento, e o valor da troca conta pro limite mensal.

E cripto em exchange no exterior?

Desde a Lei 14.754/2023 o regime é outro: 15% sobre o ganho, apurado na declaração anual, SEM a isenção dos R$ 35 mil e sem DARF mensal. Perdas compensam ganhos do exterior no mesmo ano e, se ainda sobrar perda, ela transporta pros anos seguintes; nada disso existe no regime nacional.

Prejuízo com cripto abate de algum imposto?

No regime nacional de ganho de capital, não: prejuízo de cripto não compensa lucro de outros meses nem de ações. No regime do exterior da Lei 14.754, perdas compensam ganhos de outras aplicações no exterior do ano e, sobrando, transportam pros seguintes. É uma diferença real entre os dois regimes.

A isenção dos R$ 35 mil vai acabar?

A MP 1.303/2025 tentou: acabava com a isenção e criava alíquota única de 17,5%. Ela CADUCOU sem virar lei, então a regra vigente segue a descrita aqui. Mas o tema volta a Brasília com frequência: pra valores grandes, confira a regra do mês antes de vender. Quando mudar, esta página e o motor mudam juntos, com a data da virada registrada.

Imposto sobre cripto: a régua dos R$ 35 mil

A isenção mais mal compreendida do país: ela olha o total VENDIDO no mês, não o lucro. De um lado da régua, imposto zero; um real do outro lado, o ganho inteiro tributa.

O mês

Total vendido em cripto no mês

Todas as exchanges, P2P e trocas cripto-cripto somadas. É o valor VENDIDO, não o lucro.

Lucro apurado nas vendas

Preço de venda menos custo médio de compra.

Custódia em exchange no exteriorRegime da Lei 14.754: 15% no ajuste anual, sem a isenção dos R$ 35 mil e sem DARF mensal.

Vendeu cripto? A régua são as vendas, não o lucro

Até R$ 35 mil vendidos no mês, o ganho é isento. Um real acima e o ganho INTEIRO tributa. Preencha e veja de que lado você está.

A régua em ação

O mês	Imposto (DARF 4600)
R$ 30.000,00 vendidos · R$ 15.000,00 de lucro	Isento
R$ 35.000,00 vendidos · R$ 20.000,00 de lucro	Isento
R$ 36.000,00 vendidos · R$ 1.000,00 de lucro	R$ 150,00
R$ 100.000,00 vendidos · R$ 40.000,00 de lucro	R$ 6.000,00
R$ 500.000,00 vendidos · R$ 200.000,00 de lucro	R$ 30.000,00

Repare nas linhas do meio: R$ 20 mil de lucro isentos num mês, e R$ 1 mil de lucro pagando imposto no outro. A diferença não é o lucro, é ter passado da régua de vendas. Pra quem controla o próprio ritmo de venda, dividir entre meses é planejamento legítimo.

O que esta calculadora não cobre

Custo médio e histórico. O lucro entra pronto: o controle de preço médio de compra é seu (ou da sua planilha de corretagem).
Declaração IN 1888. Operar acima de R$ 30 mil/mês fora de exchange nacional exige informar a Receita até o fim do mês seguinte, mesmo sem imposto devido.
Staking e rendimentos. Recompensas de staking e juros de plataforma têm tratamento próprio (e no exterior caem na Lei 14.754).

Perguntas frequentes

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