Calculadora de Imposto de Renda
As duas declarações rodam ao mesmo tempo aqui. Veja o imposto devido em cada uma, quanto você tem a restituir e qual modalidade paga menos no seu caso.
Sua declaração
Salários, pró-labore e aluguéis recebidos no ano. Não entram rendimentos isentos nem os tributados exclusivamente na fonte, como o 13º.
A soma do IRRF descontado nos contracheques do ano. Está no informe de rendimentos.
Cada um deduz R$ 2.275,08 por ano, e só vale na declaração completa.
Saúde sem limite, educação até R$ 3.561,50 por pessoa, previdência privada PGBL e pensão alimentícia judicial. Só contam na completa.
Com renda tributável de R$ 80.000,00 no ano, o imposto seria de R$ 6.695,24 na simplificada e de R$ 11.095,24 na completa. Com esses dados, o resultado é um saldo a pagar de R$ 695,24.
Você tem a pagar
R$ 695,24
Pela declaração simplificada, que é a que dá menos imposto com esses dados.
Imposto na simplificada
R$ 6.695,24
Desconto de R$ 16.000,00 sobre a renda
Imposto na completa
R$ 11.095,24
Deduções somando R$ 0,00
Diferença entre as duas
R$ 4.400,00
A simplificada economiza esse valor
Composição
O desconto simplificado de R$ 16.000,00 é maior que as suas deduções. Ele é automático e não exige comprovante nenhum.
O que é o Imposto de Renda
O Imposto de Renda é o tributo federal cobrado sobre a renda. Para pessoa física, o IRPF, ele é progressivo: a renda é dividida em faixas, a primeira é isenta e as seguintes pagam alíquotas crescentes, até 27,5% na faixa mais alta.
Ao longo do ano, quem tem salário ou aposentadoria paga o imposto aos poucos, retido na fonte todo mês, o IRRF. A declaração anual é o acerto dessa conta: soma os rendimentos do ano, aplica as deduções, calcula o imposto devido e compara com o que já foi retido. Se a retenção foi maior, a diferença volta como restituição; se foi menor, sobra imposto a pagar. É esse acerto que a calculadora simula.
Como usar a calculadora
Renda tributável no ano
Salários, pró-labore, aluguéis e serviços prestados. Não entram aqui os rendimentos isentos, como a poupança, nem os que têm regra própria, como lucros distribuídos, o 13º salário e os ganhos de renda fixa.
Imposto já retido na fonte
A soma do IRRF descontado nos seus contracheques ao longo do ano, que está no informe de rendimentos que a empresa entrega. É a comparação entre esse valor e o imposto devido que gera a restituição.
Dependentes e deduções
Só valem na declaração completa. Some aqui despesas médicas, mensalidades escolares dentro do limite, previdência privada PGBL e pensão alimentícia judicial. A calculadora usa esses valores na completa e os ignora na simplificada, que é exatamente como a Receita faz.
Como o cálculo é feito
Duas formas de chegar na base
A simplificada desconta 20% da renda tributável, com teto de R$ 16.754,34, e pronto: nenhum comprovante, nenhuma despesa listada. A completa soma as deduções reais uma a uma. Sobre a base que sobra, as duas aplicam a mesma tabela progressiva anual, que é a tabela mensal do IRRF multiplicada por doze.
O teto do desconto é o que decide
Enquanto 20% da renda ficam abaixo de R$ 16.754,34, o desconto simplificado cresce junto com o salário. A partir de R$ 83.771,70 por ano ele congela. Como as despesas dedutíveis continuam aumentando, existe um ponto em que a completa passa a dar menos imposto, e acima do teto ele é o mesmo número para qualquer renda.
Restituição não é prêmio
Ela é a devolução do que foi retido a mais durante o ano. Restituição grande significa que saiu do seu salário mais imposto do que o devido ao longo dos meses, e não que você ganhou alguma coisa.
A fórmula aberta
base simplificada = renda − mín(renda × 20%; 16.754,34)
base completa = renda − deduções − dependentes × 2.275,08
imposto = base × alíquota da faixa − parcela a deduzir
restituição = imposto retido − imposto devido
A tabela anual não é digitada em lugar nenhum: ela é a tabela mensal do IRRF, que vive numa fonte única, multiplicada por doze. Cópia de tabela fiscal é o que já fez o site e a API deste projeto divergirem.
Exemplo com números reais
A partir de quanto em deduções a declaração completa passa a pagar menos imposto que a simplificada:
| Renda anual | Desconto simplificado | Completa compensa a partir de |
|---|---|---|
| R$ 60.000 | R$ 12.000 | R$ 12.000 |
| R$ 100.000 | R$ 16.754 | R$ 16.800 |
| R$ 150.000 | R$ 16.754 | R$ 16.800 |
| R$ 250.000 | R$ 16.754 | R$ 16.800 |
E o que cada dependente economiza, numa declaração completa com R$ 20.000 de deduções:
| Renda anual | Sem dependentes | 1 dependente | 2 dependentes |
|---|---|---|---|
| R$ 60.000 | R$ 1.270 | R$ 929 | R$ 588 |
| R$ 120.000 | R$ 16.595 | R$ 15.970 | R$ 15.344 |
A escolha inteira cabe em um número
Toda a discussão entre simplificada e completa se resume a comparar as suas deduções com R$ 16.754,34. Passou, a completa dá menos imposto. Não passou, a simplificada dá menos imposto e não depende de comprovante das deduções.
A tabela acima mostra por que o número é o mesmo para rendas de R$ 100.000 e de R$ 250.000: o desconto simplificado trava no teto e para de acompanhar o salário. Abaixo de R$ 83.771,70 de renda anual a régua muda, porque ali o desconto ainda é 20% e cresce junto.
Duas consequências da conta. A primeira é que despesas pequenas raramente mudam o resultado: sem plano de saúde caro, escola particular ou PGBL, o total de deduções dificilmente chega perto dos R$ 16.754. A segunda é que um único item grande, como um plano de saúde familiar ou uma cirurgia, pode virar o resultado sozinho.
O que esta calculadora não cobre
- Obrigatoriedade. Quem precisa declarar é definido por instrução normativa da Receita a cada ano, com vários critérios além da renda.
- Rendimentos isentos ou com regra própria. Poupança, lucros e dividendos não entram nesta conta, mas precisam ser declarados.
- Ganho de capital. Venda de imóveis e ações tem tributação separada, com alíquotas próprias.
- Carnê-leão. Autônomo que recebe de pessoa física recolhe mensalmente, e o acerto anual considera isso.
- Limites por dependente. Educação tem teto individual, e a calculadora aceita o total que você informar sem validar cada limite.
- Malha fina. Dedução declarada precisa de comprovante guardado, e a Receita cruza as informações declaradas com as de outras fontes.